滞留发票
生活知识 2023-05-10 14:43生活知识www.buyunw.cn
1、什么叫滞留发票
2、什么是滞留票
滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票．滞留票产生的原因一是部分纳税人受利益驱动为隐匿进销痕迹，采取购进商品货物和销售商品货物都不入帐的手段偷逃税款。，取得的进项专用发票不进行认证抵扣，形成滞留票。二是部分企业采购人员取得的进项专用发票不慎丢矢，未向财务等有关部门报告，致使进项发票超期不认证，形成滞留票。三是有些纳税人由于支付不起货款，销货方商品货物已发出开具专用发票，但购货方不能及时付款，销货方就始终压着发票不给，因超期不认证形成滞留票。四是有些纳税人开具的专用发票，由于开具错误，购货方退票。销货方开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销，然后再开具一张正确的专用发票给购货方。最初开具的错误发票虽然被红字发票冲销，这张专用发票超过3个月不能认证，形成滞留票。
3、增值税滞留票怎么处理？？？
所谓“滞留票”就是销售方开具了发票，开票系统已经做抄税处理，而且已经将这部分收入申报纳税，却没有购货方的认证信息。
处理如下
提税时
借利润分配——未分配利润
贷应交税费——应交增值税（销项税额）
税时
借应交税费——应交增值税（已交税金）
贷银行存款
1、购货方购入的货物属于固定资产，没有认证并抵扣，而是全额计入固定资产，没有认证信息；
2、由于没有在180天的认证期认证，造成无法认证并抵扣，只有全额计入原材料或库存商品，没有认证信息；
3、购货方现金支付货款，货物没有入账，体外循环，以达到偷税的目的，我想你企业可能就是这种情况，税务机关要求你将这部分货物补交增值税。
4、如果确实是这种情况，税务机关只补缴了增值税未补缴企业所得税（可能是地税负责所得税吧）和罚款应该是从清处理了。
扩展资料
一是部分纳税人受利益驱动为隐匿进销痕迹，采取购进商品货物和销售商品货物都不入帐的手段偷逃税款。，取得的进项专用发票不进行认证抵扣，形成滞留票。
二是部分企业采购人员取得的进项专用发票不慎丢矢，未向财务等有关部门报告，致使进项发票超期不认证，形成滞留票。
三是有些纳税人由于支付不起货款，销货方商品货物已发出开具专用发票，但购货方不能及时付款，销货方就始终压着发票不给，因超期不认证形成滞留票。
四是有些纳税人开具的专用发票，由于开具错误，购货方退票。销货方开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销，然后再开具一张正确的专用发票给购货方。最初开具的错误发票虽然被红字发票冲销，这张专用发票超过3个月不能认证，形成滞留票
参考资料来源百度百科-滞留票
4、增值税专用发票的滞留票
不会受到处罚。你将“销售方业务员未向我公司交货也未交来票”，或“没有该业务往来”向税税务机关说明即可。5、我想问下滞留发票怎么处理
这样的。现在认证期是180天。第二，如果超过期限，但金额巨大。你这个达到标准了。应向国税部门申请，国税部门要一直往打报告，由国家税务总局批准，可以抵扣的。这个是有先例的，你最好想好个滞留的理由，最好是客观原因，你会计没做账，说不过去的。
还有一个办法，就是和开票方商量，由对方开具红字发票，然后再重新开具。
追问
充不了红票，问题是2010年的票都有。会计她有全部责任。这么多钱埋怨她也没办法。。。。6、请问滞留票的情况说明要怎么写?
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